Bollo sul conto deposito? Cosa fare

Domenica scorsa è apparso sul Sole 24 Ore la bozza del Decreto sulle Semplificazioni fiscali che introduce il bollo sui conti deposito.

Dopo la manovra di dicembre i conti di deposito erano gli unici prodotti di investimento rimasti esenti da imposta di bollo, per questo banche (ovviamente non quelle che offrono i depositi) e promotori avevano protestato per la disparità di trattamento (stranamente non protestavano quando il bollo colpiva solo azioni e obbligazioni ma non i loro fondi e le loro polizze).
In uno dei commi dell’art. 9 del nuovo Decreto si legge: 

Le comunicazioni periodiche alla clientela relative a prodotti finanziari, anche non soggetti ad obbligo di deposito, ivi compresi i depositi bancari e postali anche se rappresentati da certificati. L’imposta non è dovuta per le comunicazioni ricevute ed emesse dai fondi pensione e dai fondi sanitari.

La modifica riguarda la parte in grassetto che introduce esplicitamente il bollo sui depositi bancari e postali e sui certificati di deposito.

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Il conto deposito era esente dal bollo?

A dire il vero finora il conto deposito non è stato esente da imposte, rimanevano infatti vigenti le normali imposte di bollo:

• 14,62 euro una tantum sul contratto
• 1,81 euro per ogni rendicontazione nel caso di saldo superiore a  77,47 euro

Sono imposte di bollo di cui finora si sono fatte carico le banche, visto l’esiguità degli importi. Sono imposte diverse dal bollo previsto sulle comunicazioni, quello che adesso potrebbe colpire i conti deposito.
Si tratta della medesima imposta applicata da inizio anno su tutti gli altri strumenti finanziari come  azioni, obbligazioni (inclusi titoli di stato), buoni postali, pronti contro termine, polizze, fondi etc: 0,1% sul controvalore (0,15% dal 2013) con un minimo di 34,2 euro.
Il bollo presumibilmente sarà applicato sulla somma totale  depositata indipendentemente dalla presenza di più vincoli o di depositi liberi (questo perché il bollo è sulla comunicazione annuale, e questa è unica per tutti).Per esempio se sullo stesso Conto Deposito hai 20.000 a 12 mesi, 15.000 a 6 mesi e 5.000 sul deposito libero, pagherai lo 0,1% su 40.000 (la somma di tutti i depositi).

Cosa fare?

Quattro premesse sono d’obbligo:

1. quanto riportato è ancora una bozza quindi non è un testo definitivo. Questo significa che non solo potrebbe cambiare ma che per ora non ci sono variazioni sui tuoi conti deposito
2. praticamente tutte le banche che offrono conti di deposito si fanno carico del bollo. Basta leggere i Fogli Informativi del prodotto (li trovi solitamente nella sezione Trasparenza nella zona bassa dei siti delle banche) che riportano sempre la scritta "Bollo a carico banca"
3. i tassi di mercato si sono fortemente ridotti nel 2012. Il Bot annuale di febbraio rende poco più del 2% lordo, meno della metà rispetto a dicembre
4. tutti gli investimenti alternativi (buoni postali, Bot, obbligazioni etc) sono già sottoposti all’imposta di bollo

L’eventuale introduzione del nuovo bollo quindi nel breve termine sarà a carico delle banche. E’ comunque probabile che le banche preferiscano accollarsi il bollo anche in seguito. In caso contrario dovranno comunicare la variazione del contratto dando un preavviso di 60 giorni entro i quali si potrà recedere senza spese.

Potrebbero inoltre fare discriminazioni in base all’entità del deposito, facendo pagare il bollo solo a chi ha conti con fondi limitati (per esempio sotto i 5.000 euro) che a questo punto diventerebbero conti in perdita per la banca.

Qui entra in gioco anche la terza premessa. Se ricordi i tassi dei conti di deposito si sono alzati nella seconda metà dell’anno a seguito delle tensioni sui mercati finanziari. Oggi i tassi sono in deciso ribasso e le banche possono finanziarsi con minori costi. E’ quindi possibile che i tassi comincino a scendere, a maggior ragione se le banche dovranno accollarsi l’onere del bollo.

Anche se l’eventuale introduzione del bollo è una cattiva notizia, occorre considerare la premessa 4: anche gli investimenti alternativi sono gravati da questa imposta. E in questo momento i conti deposito offrono ancora buoni rendimenti, anche superiori al 4%, il doppio rispetto a Bot, obbligazioni o buoni postali di uguale scadenza. Se si teme che questo gap possa ridursi, vale a dire che anche i tassi di interesse sui depositi possano scendere, nonostante il possibile bollo questo è il momento di investire nei conti deposito (vedi qui le proposte delle banche).

ps. se e quando entrerà in vigore il bollo ne darò ovviamente notizia su Banca del Risparmio (se non sei già iscritto alla newsletter inserisci la tua email nel modulo a fine articolo per essere subito informato). E, con maggiori informazioni sulle politiche commerciali delle banche online, fornirò consigli su cosa fare con i conti di deposito di importo limitato (tipo i molti conti deposito rimasti aperti con zero euro o poco più).