Se hai iniziato a lavorare da poco, o stai per firmare il tuo primo contratto, c'è una decisione importante che riguarda il tuo futuro: dove destinare il TFR, cioè il trattamento di fine rapporto che maturi durante il lavoro.

 

Dal 1° luglio 2026 sono cambiate le regole sulla previdenza complementare per determinate categorie di lavoratori dipendenti del settore privato. La novità principale è l'introduzione di un meccanismo di adesione automatica al fondo pensione: in alcuni casi, se non esprimi una scelta entro 60 giorni dall'assunzione, il TFR e gli altri contributi previsti vengono destinati automaticamente alla previdenza complementare.

Non significa che tutti i neoassunti siano obbligati a scegliere un fondo pensione. Le possibilità dipendono dalla tua storia lavorativa e dalle eventuali adesioni precedenti. Vediamo come funziona la nuova normativa, quali sono le alternative e a cosa prestare attenzione.

 

La RITA, acronimo di Rendita Integrativa Temporanea Anticipata, è uno strumento che permette di utilizzare in anticipo il capitale accumulato in un fondo pensione, ricevendolo a rate fino al raggiungimento dell'età prevista per la pensione di vecchiaia.

È una possibilità interessante soprattutto per chi ha cessato l'attività lavorativa e deve affrontare alcuni anni prima della pensione pubblica. In determinate condizioni, la RITA può contribuire a finanziare questo periodo senza dover liquidare necessariamente altri investimenti o utilizzare subito tutti i risparmi personali.

Ma attenzione: la RITA non è una pensione anticipata erogata dall'INPS, non è accessibile a tutti e comporta una riduzione del capitale che rimarrà nel fondo pensione per la prestazione futura.

Vediamo quali sono i requisiti, come funziona la tassazione, come si calcola l'importo delle rate e quando può essere una scelta conveniente.

Più flessibilità per la “pensione di scorta”

Dal 1° luglio 2026 il sistema della previdenza complementare si arricchirà di una novità importante: debutta la rendita a durata prestabilita dei fondi pensione.
La misura è prevista dall’art. 1, comma 201, della legge n. 199/2025 e introduce maggiore flessibilità nel modo in cui i lavoratori potranno utilizzare il capitale accumulato nel fondo pensione al momento del pensionamento.

 

Cos’è la rendita a durata prestabilita

Fino a oggi, al momento della pensione, chi aderisce a un fondo pensione poteva scegliere sostanzialmente tra:

• rendita vitalizia, erogata per tutta la vita (la forma “tipica” della previdenza integrativa);

• prestazione in capitale, entro limiti ben precisi.

Aprire un fondo pensione a favore dei figli, fin dai primi giorni di vita, può sembrare una scelta insolita. Eppure, sempre più genitori si chiedono se abbia senso avviare un piano di risparmio previdenziale in anticipo, approfittando dei benefici fiscali e della forza dell’accumulazione nel tempo.

NB. Per toglierti tutti i dubbi sul tema ti consiglio il libro  “Le 90 Domande Sui Fondi Pensione”.   

 

Un piano lungimirante

Chi versa in un fondo pensione sa che il principale vantaggio è la capitalizzazione di lungo periodo. Se un genitore decide di iscrivere il figlio a un fondo sin dalla nascita, a 20, 30 o 40 anni di distanza quel capitale potrà essere cresciuto in modo significativo, proprio grazie agli interessi composti e all’orizzonte temporale molto ampio.

Se sei un genitore attento al futuro finanziario dei tuoi figli, è probabile che tu abbia già pensato a versare contributi a un fondo pensione a loro nome, beneficiando della deducibilità fiscale. Ma cosa succede se uno dei tuoi figli decide di studiare o vivere all'estero e si iscrive all'AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all'Estero)? La buona notizia è che, nella maggior parte dei casi, la deducibilità dei premi versati sul fondo pensione del figlio non cambia.

 

Un lettore ha posto proprio questo quesito, preoccupato che la residenza estera del figlio maggiore potesse compromettere il beneficio fiscale. Vediamo cosa prevedono le normative.